Déclaration Airbnb Impôt : Remplir la Case 5ND en 2025

Êtes-vous un hôte Airbnb en France ? Si oui, vos revenus doivent être déclarés dans le cadre de la déclaration Airbnb impôt via la case 5ND, car ils sont imposables. Avec la popularité croissante d’Airbnb, de nombreux Français en font une source de revenus complémentaires. Cependant, la loi n° 2024-1039, dite « loi anti-Airbnb » (depuis janvier 2025), a durci les règles pour réguler les locations courtes face à la crise du logement. Cet article guide les hôtes français sur comment déclarer Airbnb, les contributions CSG CRDS, et offre des conseils pour une déclaration optimisée.

La Table des Matières

Case 5ND: Déclaration Airbnb, le Casse-Tête Fiscal Simplifié

Pourquoi cette case est cruciale pour votre Déclaration Airbnb

La case 5ND du formulaire 2042 C PRO est un élément central de votre déclaration fiscale lorsqu’il s’agit de déclarer les revenus locatifs issus d’Airbnb. Ces revenus sont classés comme des bénéfices industriels et commerciaux (BIC) sous le statut de loueur en meublé non professionnel (LMNP), un régime fiscal spécifique aux locations meublées, qu’elles soient de courte ou longue durée.

Une déclaration correcte dans la case 5ND permet d’éviter des erreurs fiscales coûteuses, telles que des redressements ou des pénalités, tout en assurant que vous bénéficiez des abattements fiscaux prévus par la loi. Avec les récentes modifications de 2025, notamment la réduction des seuils micro-BIC, cette étape est devenue encore plus importante pour rester en conformité avec les nouvelles exigences.

Qui doit remplir la case 5ND?

Tous les propriétaires qui louent des biens meublés via des plateformes comme Airbnb doivent déclarer leurs revenus bruts dans la case 5ND, à condition de relever du régime micro-BIC. Ce statut LMNP s’applique aux hôtes dont les revenus annuels bruts ne dépassent pas les nouveaux seuils fixés en 2025 : 15 000 € pour les locations non classées et 77 700 € pour les locations classées.

Le statut LMNP offre des avantages fiscaux

Que vous louiez votre résidence principale pour quelques semaines ou un bien secondaire toute l’année, cette case est votre point d’entrée pour déclarer ces revenus. Le statut LMNP offre des avantages fiscaux, comme un abattement forfaitaire, mais exige une gestion rigoureuse des données financières. Pour approfondir vos options fiscales, explorez les ressources disponibles sur impots.gouv.fr.

Avant la Déclaration Airbnb: les Infos à Avoir Sous la Main

Une préparation minutieuse est la clé d’une déclaration réussie dans la case 5ND. Voici ce dont vous avez besoin avant de commencer.

Vos revenus Airbnb exacts et vos charges locatives

Commencez par télécharger votre récapitulatif annuel depuis votre compte Airbnb, qui détaille vos revenus bruts avant déduction des frais de service. Ce document est indispensable, car il sert de base pour remplir la case 5ND. Ensuite, listez vos charges déductibles : frais de gestion (si vous utilisez une conciergerie), entretien (nettoyage, réparations), assurances, taxes locales, et même une partie des charges d’électricité ou d’eau si elles sont imputables aux locataires. Ces déductions sont particulièrement utiles si vous optez pour le régime réel, où vous déclarez votre bénéfice net plutôt qu’un revenu brut avec abattement.

Par exemple, si vos charges annuelles s’élèvent à 3 000 € sur un revenu brut de 10 000 €, votre base imposable passe de 7 000 € (après abattement micro-BIC) à 7 000 € moins ces 3 000 € sous régime réel. Consultez notre guide sur les impôts Airbnb pour une liste exhaustive des charges.

Les formulaires nécessaires pour votre Déclaration Airbnb

Le formulaire principal est le 2042 C PRO, qui complète votre déclaration standard (formulaire 2042). Ce document vous permet de déclarer vos revenus locatifs et de spécifier votre régime fiscal. En outre, si vous êtes sous régime réel, vous devrez remplir une annexe comme le formulaire 2031 pour détailler vos charges. Vérifiez également les exigences locales, comme le Diagnostic de Performance Énergétique (DPE), obligatoire pour certaines locations meublées dans des zones à forte demande, afin de rester conforme aux réglementations.

Remplir la Case 5ND en Quelques Étapes Simples

Une fois que vous avez toutes les informations sous la main, il est temps de remplir la case 5ND. Cette étape est cruciale pour garantir que vos revenus locatifs sont correctement déclarés.

Où trouver la case 5ND dans votre déclaration Airbnb?

La case 5ND est située dans la section « Revenus des locations meublées non professionnelles » du formulaire 2042 C PRO

La case 5ND est située dans la section « Revenus des locations meublées non professionnelles » du formulaire 2042 C PRO. Elle est dédiée aux revenus bruts des hôtes sous régime micro-BIC. Cependant, les numéros de cases peuvent varier légèrement d’une année à l’autre en fonction des mises à jour fiscales. Pour 2025, consultez les instructions officielles sur impots.gouv.fr pour confirmer l’emplacement exact, surtout avec les changements apportés par la loi anti-Airbnb.

Comment y inscrire correctement vos revenus Airbnb ?

Inscrivez le montant brut total perçu au cours de l’année dans la case 5ND. Sous le régime micro-BIC, l’administration applique automatiquement un abattement :

• 30 % pour les locations non classées, avec un seuil de 15 000 €.
• 50 % pour les locations classées, avec un seuil de 77 700 €.

Par exemple, si vous avez gagné 12 000 € avec une location non classée, vous serez imposé sur 8 400 € (70 % de 12 000 €) après abattement. Si vos revenus dépassent ces seuils ou si vous préférez déduire vos charges réelles, passez au régime réel et utilisez une case comme 5NG. Assurez-vous que vos chiffres correspondent au récapitulatif Airbnb pour éviter les écarts détectés par l’administration.

Les Erreurs de Déclaration Airbnb Courantes – Case 5ND

Bien que remplir la case 5ND soit relativement simple, plusieurs erreurs peuvent survenir, et ces erreurs peuvent entraîner des problèmes fiscaux. Voici les erreurs les plus courantes à éviter.

Mauvaise catégorie de revenus Airbnb : attention au piège

Une erreur fréquente est de classer vos revenus Airbnb dans la mauvaise catégorie, comme les revenus fonciers (réservés aux locations nues) ou les revenus professionnels. La case 5ND est spécifiquement pour les revenus LMNP. Une confusion peut entraîner une réévaluation fiscale, augmentant votre impôt ou déclenchant un contrôle. Vérifiez toujours la nature de votre activité avant de remplir.

Oublier de déduire vos charges Airbnb : une perte d’argent

Ne pas déclarer vos charges déductibles est une erreur coûteuse

Ne pas déclarer vos charges déductibles est une erreur coûteuse. Sous micro-BIC, l’abattement forfaitaire couvre une partie des frais, mais sous régime réel, vous pouvez déduire chaque euro dépensé (ex. : 2 000 € pour des réparations sur un revenu de 10 000 € réduisent votre base imposable à 8 000 €). Omettre ces déductions signifie payer plus d’impôts que nécessaire. Gardez toutes vos factures pour justifier vos dépenses en cas de contrôle.

Case 5ND: Que Faire Si Vous Vous Trompez?

Même si vous avez fait une erreur lors de la déclaration de la case 5ND, il existe des solutions pour rectifier la situation. Ne paniquez pas, voici les étapes à suivre.

Corriger une erreur après l’envoi de votre déclaration Airbnb

Si vous réalisez une erreur après soumission, ne paniquez pas. Vous pouvez déposer une déclaration complémentaire ou envoyer une demande de rectification via votre espace personnel sur impots.gouv.fr. Agissez rapidement, idéalement dans les trois mois suivant la date limite de déclaration, pour minimiser les risques de pénalités.

Les recours possibles pour éviter les pénalités fiscales

Si l’erreur est mineure ou commise de bonne foi, l’administration fiscale peut réduire ou annuler les pénalités. Fournissez une explication claire (ex. : oubli d’une charge) et des preuves (factures, récapitulatifs). En cas de doute, un expert-comptable peut négocier avec les services fiscaux pour un ajustement équitable.

Conseils Supplémentaires pour les Hôtes

Pour optimiser votre déclaration et éviter les pièges :

>> Organisez Vos Documents
Créez un dossier annuel avec vos revenus Airbnb et factures de charges. Cela facilite le passage au régime réel si vos revenus augmentent.

>> Surveillez les Réglementations Locales
Depuis 2025, vous devez enregistrer votre bien via un service national en ligne avec preuve de résidence principale. À Paris ou Lyon, respectez la limite de 90 nuits par an pour les résidences principales, au-delà de quoi vous risquez une reclassification en loueur professionnel, avec des cotisations sociales supplémentaires.

>> Utilisez des Outils
Des logiciels de gestion locative ou une conciergerie Airbnb Paris (comme ParisBnB) peuvent automatiser le suivi de vos revenus et charges.

>> Restez Informé
Les règles évoluent (ex. : nouveaux seuils micro-BIC). Consultez régulièrement impots.gouv.fr ou un professionnel.

Conclusion

La case 5ND est au cœur de votre déclaration Airbnb impôt en 2025, surtout avec les nouveaux seuils micro-BIC (15 000 € avec 30 % d’abattement pour les non classés, 77 700 € avec 50 % pour les classés) et les contributions CSG/CRDS (9,7 %). Respecter la limite de 90 nuits pour les résidences principales et l’enregistrement obligatoire est essentiel pour éviter des amendes allant jusqu’à 10 000 €.

Une préparation rigoureuse et l’aide d’une conciergerie Airbnb Paris peuvent simplifier ce processus. Pour les mises à jour, consultez impots.gouv.fr, et envisagez un expert-comptable pour une optimisation fiscale. En déclarant correctement, vous profitez pleinement de votre activité tout en restant en règle.

FAQs

Johan Directeur Immobilier - Membre Forbes depuis 2022

Johan Hajji est le co-fondateur de The BnB Group et Upperkey. Passionné par l'immobilier, la technologie et la croissance des entreprises à l'international, ParisBnB fait partie du groupe BnB.

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