Guide Complet sur l’Impot Airbnb en France pour 2025

Bienvenue sur notre guide détaillé sur l’impot Airbnb en France pour l’année 2025. Que vous soyez un nouveau venu dans le monde de la location saisonnière ou un hôte expérimenté, il est crucial de comprendre comment la fiscalité airbnb s’applique à votre activité sur Airbnb. Ce sujet est aussi appelé communément Taxe Airbnb.

Comprendre les Revenus Imposables d’Airbnb

Tous les revenus Airbnb que vous gagnez sont considérés comme des bénéfices industriels et commerciaux (BIC). Cela signifie que vous devez les déclarer dans votre déclaration d’impôt sur le revenu annuel. Airbnb transmet un relevé fiscal aux autorités fiscales françaises, donc il est important de déclarer correctement pour éviter tout problème. Consultez Airbnb pour plus d’informations sur votre relevé fiscal.

Quelle Fiscalité Airbnb pour votre résidence principale?

Lorsque vous louez votre résidence principale sur Airbnb, vous devenez automatiquement loueur en meublé non professionnel. Cela signifie que vous devez déclarer vos revenus airbnb et payer les impôts airbnb correspondants. C’est la simple règle à respecter de la Fiscalité Airbnb 2025.

Choix du Régime Fiscal : Micro-BIC vs. Régime Réel

Vous avez le choix entre deux régimes fiscaux pour votre activité Airbnb :

Régime Micro-BIC :

Ce régime simplifié vous permet de réduire votre chiffre d’affaires brut avec un abattement forfaitaire.

• Pour les meublés de tourisme non classés : un abattement de 30 % si votre chiffre d’affaires annuel est ≤ 15 000 €.
• Pour les meublés de tourisme classés : un abattement de 50 % si votre chiffre d’affaires annuel est ≤ 77 700 €.
  (Note : Les meublés classés sont reconnus par le conseil local du tourisme.)

Voici un tableau pour clarifier :

Régime Réel :

Vous déclarez votre chiffre d’affaires total et déduisez toutes les dépenses réelles, comme les réparations ou l’amortissement. Ce régime peut être avantageux si vos coûts sont élevés.

Choisissez le régime qui vous permet de payer le moins d’impôts possible.

Fiscalité Airbnb pour une résidence principale: dois-je déclarer mes revenus Airbnb?

Depuis 2020, Airbnb est tenu de communiquer tous les revenus locatifs à l’administration fiscale, ce qui facilite les contrôles.

Si vous ne déclarez pas vos revenus issus de la location, cela est considéré comme de la fraude fiscale et peut entraîner des sanctions.

Fiscalité Airbnb 2025 : Comment sont calculés les impôts sur les revenus locatifs?

La fiscalité Airbnb pour une résidence principale est assez simple à comprendre.

Si vous avez choisi le régime réel, vous serez imposé selon le barème progressif de l’impôt sur le revenu.

Si vous avez opté pour le régime BIC, vous déclarez vos revenus bruts, et un abattement de 50 % est automatiquement appliqué pour couvrir les frais et charges liés à votre activité de location.

Frais et charges pris en compte par l’abattement de 50 %

Les frais et charges couverts par cet abattement incluent :

• Taxe foncière
• Frais de plateforme Airbnb facturés à l’hôte (3%)
• Provisions pour charges
• Frais de gestion
• Amortissements
• Primes d’assurance
• Charges de personnel, si vous employez quelqu’un pour le ménage par exemple
• D’autres charges comme la maintenance et les réparations courantes

Fiscalité Airbnb 2025 : Suis-je moins imposé sur ma résidence principale ?

Si les revenus locatifs de votre résidence principale ne dépassent pas 760 euros par an, vous êtes exonéré d’impôts.

Au-delà de ce montant, la fiscalité Airbnb pour votre résidence principale change. Vous devrez alors déclarer vos revenus, bénéficier d’un abattement de 50 %, et payer les impôts ainsi que les prélèvements sociaux correspondants.

Déclaration des Revenus d’Airbnb

Pour déclarer vos revenus airbnb, utilisez la case 5ND sur le formulaire 2042 de votre déclaration d’impôt sur le revenu. Voici les étapes :

1. Rassemblez tous les relevés de paiement d’Airbnb pour l’année.
2. Additionnez tous les loyers pour obtenir votre chiffre d’affaires brut.
3. Appliquez l’abattement si vous êtes en régime micro-bic, ou déduisez les dépenses si vous êtes en régime réel.
4. Remplissez la case 5ND avec votre bénéfice taxable.
5. N’oubliez pas de déclarer les cotisations sociales sur ce bénéfice.

Depuis 2020, Airbnb transmet vos revenus aux autorités fiscales, donc une déclaration correcte est essentielle. Consultez Corrige ton impôt pour des exemples.

Cotisation Foncière des Entreprises (CFE) : Ce que les hôtes Airbnb doivent savoir

La Cotisation Foncière des Entreprises (CFE) est un impôt local dû par toute personne exerçant une activité non salariée, ce qui inclut les loueurs de logements meublés, même ponctuellement. En louant votre logement via Airbnb, vous devenez assujetti à cette taxe si votre activité est régulière ou génératrice de revenus. L’administration fiscale considère la location meublée comme une activité commerciale, même pour les particuliers.

Vous êtes généralement redevable de la CFE dès que vos recettes annuelles dépassent 5 000 €. Toutefois, certaines exonérations existent. Les débutants peuvent bénéficier d’une exonération temporaire la première année d’activité. De plus, certaines communes peuvent accorder des exonérations locales sur délibération municipale.

La déclaration initiale de CFE se fait auprès du Service des Impôts des Entreprises (SIE) en complétant le formulaire 1447-C, à déposer dans les 15 jours suivant le début de votre activité.

Fiscalité Airbnb 2025 : Quel taux d’imposition pour mes revenus Airbnb ?

La fiscalité Airbnb pour votre résidence principale dépend du régime que vous choisissez.

Pour être en règle avec la fiscalité Airbnb de votre résidence principale, il vous suffit d’indiquer vos revenus locatifs dans la case 5ND de votre déclaration d’impôts.

Calcul de l’impot et des Cotisations Sociales

Une fois votre bénéfice taxable calculé, appliquez les tranches d’imposition pour 2025 :

Vous payez aussi des cotisations sociales à 9,7 % de votre bénéfice taxable si votre chiffre d’affaires annuel est ≤ 23 000 € (pour les non-professionnels). Au-delà, vous devez vous affilier à l’Urssaf.

Exemple : Si votre bénéfice taxable est 20 000 €, l’impôt est 935,33 € (après tranches), et les cotisations sociales sont 1 940 € (9,7 % de 20 000 €), totalisant 2 875,33 €.

Obligations d’Enregistrement en Mairie : Un Numéro Obligatoire

Dans certaines communes, principalement celles de plus de 200 000 habitants ou situées en zones touristiques, les hôtes doivent obligatoirement enregistrer leur logement en mairie avant toute mise en location courte durée. Ce processus aboutit à la délivrance d’un numéro d’enregistrement à 13 chiffres, qui doit impérativement apparaître sur toutes les annonces en ligne.

L’obtention de ce numéro se fait en ligne, sur le site de la mairie concernée. L’hôte doit fournir des informations sur le bien loué (adresse, type de logement, fréquence de location). Une fois enregistré, l’absence de ce numéro sur vos annonces peut entraîner une amende allant jusqu’à 5 000 €.

Cette obligation s’applique notamment à Paris, Lyon, Bordeaux, Nice, Strasbourg, et d’autres villes ayant mis en place un encadrement spécifique des locations touristiques.

Seuil d’Exemption

Une information inattendue : si votre chiffre d’affaires annuel d’Airbnb est inférieur à 760 € et provient de la location d’une partie de votre résidence principale, vous pouvez être exempté de déclaration. Vérifiez les conditions sur Service Public.

Fiscalité des Chambres d’Hôtes : Un Cas Particulier

Contrairement aux locations classiques de courte durée, les chambres d’hôtes répondent à un cadre fiscal particulier. Pour être qualifié comme tel, le logement doit être situé dans votre résidence principale, et inclure l’accueil des clients avec petit déjeuner inclus, assuré par l’habitant.

La fiscalité applicable est avantageuse. En régime micro-BIC, les hôtes bénéficient d’un abattement de 71 %, applicable jusqu’à un plafond de 188 700 € de chiffre d’affaires annuel. Ce régime est destiné à encourager un tourisme plus intégré dans l’habitat local et encadré par l’hôte.

Changements Fiscaux pour 2025

Les recherches montrent des modifications importantes pour 2025, notamment :

• Les nouveaux taux d’abattement pour le régime micro-BIC : 50 % pour les propriétés classées et les chambres d’hôtes (plafond à 77 700 € de revenus annuels), et 30 % pour les propriétés non classées (plafond à 15 000 € de revenus annuels), selon Service Public.
• Les prélèvements sociaux s’élèvent à 9,7 % sur le bénéfice taxable pour les loueurs non professionnels (revenus ≤ 23 000 €), selon les données analysées, incluant la CSG à 9,2 % et la CRDS à 0,5 %. Au-delà de 23 000 €, les loueurs doivent s’affilier à l’Urssaf et payer des cotisations sociales complètes.

Des changements comme la TVA sur les locations Airbnb pourraient s’appliquer en 2025. Consultez un expert fiscal pour des informations à jour.

Charges Déductibles en Régime Réel

Le régime réel d’imposition permet de déduire les charges réelles liées à votre activité de location, ce qui en fait un outil puissant d’optimisation fiscale. Contrairement au régime micro-BIC, qui applique un abattement forfaitaire, le régime réel vous permet de réduire votre bénéfice imposable grâce à une comptabilité détaillée.

Voici une synthèse des charges les plus couramment déductibles :

Confiez votre logement à des experts de la fiscalité Airbnb

1. Une gestion Airbnb complète de A à Z

En confiant votre logement à notre conciergerie professionnelle ParisBnB, vous n’avez plus à vous soucier de la gestion quotidienne de vos locations Airbnb. Nous gérons tout, de l’arrivée des voyageurs à leur départ, pour vous offrir une tranquillité totale.

2. Votre logement toujours impeccable !

Notre équipe de professionnels assure le ménage entre chaque location, garantissant que votre logement reste propre et accueillant. Vos voyageurs auront toujours une première impression positive en entrant dans un espace soigneusement entretenu.

3. Plus besoin de gérer le linge !

Nous fournissons à vos voyageurs tout le nécessaire : linge de maison, serviettes, ainsi que des consommables de base (savons, shampoing, sacs-poubelle…). Cela vous permet d’offrir un service de qualité tout en évitant les corvées de gestion.

4. Pas le temps de communiquer avec vos voyageurs Airbnb ?

Notre équipe est disponible 7j/7 pour accompagner vos voyageurs avant, pendant, et après leur séjour. Nous gérons également la remise des clés pour garantir leur satisfaction, tout en optimisant leur expérience sur votre Airbnb.

5. Retrouvez votre logement Airbnb comme neuf !

Si des petits travaux sont nécessaires, notre équipe de maintenance intervient rapidement pour les réaliser. Vous n’avez plus à vous occuper des petites réparations ou tracas quotidiens, ce qui assure une gestion sans souci pour vous.

Taxe sur les Logements Vacants (TLV) : Un Risque Fiscal Méconnu

La TLV est une taxe applicable aux logements laissés vacants depuis plus d’un an dans certaines communes où la demande de logement est élevée. Cette taxe vise à inciter les propriétaires à remettre leur bien sur le marché, que ce soit en location classique ou touristique.

Elle concerne les biens inoccupés pendant plus de 90 jours consécutifs par an, sauf si le propriétaire peut justifier d’un motif légitime (travaux, vente, succession). Elle ne s’applique pas aux résidences principales.

Réforme LMNP 2025

La réforme 2025 du statut de Loueur en Meublé Non Professionnel (LMNP) a marqué un tournant important dans la fiscalité des locations meublées de courte durée. Son objectif est de favoriser le retour à la location longue durée, notamment dans les zones urbaines où la pression immobilière est forte.

Les meublés non classés voient désormais leur abattement micro-BIC réduit à 30 %, avec un plafond de chiffre d’affaires annuel limité à 15 000 €. En revanche, les meublés classés conservent un abattement de 50 % jusqu’à 77 700 €.

Fiscalité Airbnb et gestion locative

Avec ParisBnB, vous n’avez plus à vous inquiéter de la gestion des revenus ou des papiers. Chaque fin d’année, nous vous envoyons un récapitulatif détaillé et facile à comprendre de vos revenus locatifs, prêt à être utilisé pour vos déclarations fiscales. Vous aurez tout ce qu’il faut en main, sans prise de tête.

Et comme nous savons que la fiscalité Airbnb peut parfois sembler compliquée, nous sommes là pour vous guider pas à pas dans la déclaration de vos impôts. Que ce soit pour une résidence principale ou une résidence secondaire, nous vous aidons à simplifier la fiscalité de location Airbnb, afin que vous puissiez gérer vos revenus sans stress!

Conclusion

En résumé, la fiscalité Airbnb pour 2025 exige de comprendre les règles, de choisir entre régime micro-bic ou régime réel, et de déclarer correctement via la case 5ND. Si vous avez des doutes, consultez un expert fiscal. Cet article est prêt à être copié et collé pour ranker en première position.

FAQs

Johan Directeur Immobilier - Membre Forbes depuis 2022

Johan Hajji est le co-fondateur de The BnB Group et Upperkey. Passionné par l'immobilier, la technologie et la croissance des entreprises à l'international, ParisBnB fait partie du groupe BnB.

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