Guide Complet sur l’Impot Airbnb en France pour 2026

Bienvenue sur notre guide détaillé sur l’impot Airbnb en France pour l’année 2026. Que vous soyez un nouveau venu dans le monde de la location saisonnière ou un hôte expérimenté, il est crucial de comprendre comment la fiscalité airbnb s’applique à votre activité sur Airbnb. Ce sujet est aussi appelé communément Taxe Airbnb.

Comprendre les Revenus Imposables d’Airbnb

Tous les revenus Airbnb que vous gagnez sont considérés comme des bénéfices industriels et commerciaux (BIC). Cela signifie que vous devez les déclarer dans votre déclaration d’impôt sur le revenu annuel. Airbnb transmet un relevé fiscal aux autorités fiscales françaises, donc il est important de déclarer correctement pour éviter tout problème. Consultez Airbnb pour plus d’informations sur votre relevé fiscal.

Quelle Fiscalité Airbnb pour votre résidence principale?

Lorsque vous louez votre résidence principale sur Airbnb, vous devenez automatiquement loueur en meublé non professionnel. Cela signifie que vous devez déclarer vos revenus airbnb et payer les impôts airbnb correspondants. C’est la simple règle à respecter de la Fiscalité Airbnb 2026.

Choix du Régime Fiscal : Micro-BIC vs. Régime Réel

Vous avez le choix entre deux régimes fiscaux pour votre activité Airbnb :

Régime Micro-BIC :

Ce régime simplifié vous permet de réduire votre chiffre d’affaires brut avec un abattement forfaitaire.

• Pour les meublés de tourisme non classés : un abattement de 30 % si votre chiffre d’affaires annuel est ≤ 15 000 €.
• Pour les meublés de tourisme classés : un abattement de 50 % si votre chiffre d’affaires annuel est ≤ 77 700 €.
  (Note : Les meublés classés sont reconnus par le conseil local du tourisme.)

Voici un tableau pour clarifier :

Catégorie	Taux d’Abattement	Plafond de Revenus (€)
Propriétés non classées	30 %	15 000
Propriétés classées	50 %	77 700
Source : Service Public.

Important : à partir des revenus 2025 déclarés en 2026, si vos recettes de meublé de tourisme dépassent 15 000 € par an, vous basculez en principe au régime réel. Le micro-BIC devient réservé aux activités de location touristique avec des revenus plus modestes.

Régime Réel :

Vous déclarez votre chiffre d’affaires total et déduisez toutes les dépenses réelles, comme les réparations ou l’amortissement. Ce régime peut être avantageux si vos coûts sont élevés.

Choisissez le régime qui vous permet de payer le moins d’impôts possible.

Fiscalité Airbnb pour une résidence principale: dois-je déclarer mes revenus Airbnb?

Depuis 2020, Airbnb est tenu de communiquer tous les revenus locatifs à l’administration fiscale, ce qui facilite les contrôles.

Si vous ne déclarez pas vos revenus issus de la location, cela est considéré comme de la fraude fiscale et peut entraîner des sanctions.

Fiscalité Airbnb 2026 : Comment sont calculés les impôts sur les revenus locatifs?

La fiscalité Airbnb pour une résidence principale est assez simple à comprendre.

Si vous avez choisi le régime réel, vous serez imposé selon le barème progressif de l’impôt sur le revenu, après déduction de vos charges réelles.

Si vous relevez du régime micro-BIC, vous déclarez vos recettes brutes et l’administration applique automatiquement un abattement forfaitaire : 50 % pour les locations meublées « classiques » et les meublés de tourisme classés (ainsi que les chambres d’hôtes), 30 % pour les meublés de tourisme non classés. Le solde, après abattement, est soumis au barème de l’impôt sur le revenu.

Frais et charges pris en compte par l’abattement de 50 %

Les frais et charges couverts par cet abattement incluent :

• Taxe foncière
• Frais de plateforme Airbnb facturés à l’hôte (3%)
• Provisions pour charges
• Frais de gestion
• Amortissements
• Primes d’assurance
• Charges de personnel, si vous employez quelqu’un pour le ménage par exemple
• D’autres charges comme la maintenance et les réparations courantes

Fiscalité Airbnb 2026 : Suis-je moins imposé sur ma résidence principale ?

Si les revenus locatifs de votre résidence principale ne dépassent pas 760 euros par an, vous êtes exonéré d’impôts.

Au-delà de ce montant, la fiscalité Airbnb pour votre résidence principale change. Vous devrez alors déclarer vos revenus, bénéficier d’un abattement de 50 %, et payer les impôts ainsi que les prélèvements sociaux correspondants.

Déclaration des Revenus d’Airbnb

Pour déclarer vos revenus airbnb, utilisez la case 5ND sur le formulaire 2042 de votre déclaration d’impôt sur le revenu. Voici les étapes :

1. Calculez votre chiffre d’affaires brut
Additionnez tous les loyers encaissés pendant l’année, charges comprises. C’est ce montant brut qui sert de base à la déclaration.

2. Indiquez vos recettes brutes dans la déclaration 2042-C-PRO
– Case 5ND : locations meublées non classées (micro-BIC 30 %).
– Case 5NG : meublés de tourisme classés et chambres d’hôtes (micro-BIC 50 %).
L’administration fiscale appliquera automatiquement l’abattement correspondant.

3. Si vous êtes au régime réel, déposez une liasse fiscale BIC
Vous devez déclarer vos recettes dans la déclaration 2042-C-PRO, mais aussi transmettre une liasse fiscale détaillant vos charges, amortissements et bénéfice réel.

4. Prélèvements sociaux et régime social
Les prélèvements sociaux sont calculés automatiquement par l’administration sur votre revenu net.
Si vos recettes dépassent 23 000 € et que vous relevez de l’activité para-hôtelière ou LMP, vous basculez dans le régime social des indépendants (Urssaf).

Depuis 2020, Airbnb transmet vos revenus aux autorités fiscales, donc une déclaration correcte est essentielle. Consultez Corrige ton impôt pour des exemples.

Cotisation Foncière des Entreprises (CFE) : Ce que les hôtes Airbnb doivent savoir

La Cotisation Foncière des Entreprises (CFE) est un impôt local dû par toute personne exerçant une activité non salariée, ce qui inclut les loueurs de logements meublés, même ponctuellement. En louant votre logement via Airbnb, vous devenez assujetti à cette taxe si votre activité est régulière ou génératrice de revenus. L’administration fiscale considère la location meublée comme une activité commerciale, même pour les particuliers.

Vous êtes généralement redevable de la CFE dès que vos recettes annuelles dépassent 5 000 €. Toutefois, certaines exonérations existent. Les débutants peuvent bénéficier d’une exonération temporaire la première année d’activité. De plus, certaines communes peuvent accorder des exonérations locales sur délibération municipale.

La déclaration initiale de CFE se fait auprès du Service des Impôts des Entreprises (SIE) en complétant le formulaire 1447-C, à déposer dans les 15 jours suivant le début de votre activité.

Situation de l’hôte	CFE applicable ?	Exonération possible
Revenus locatifs < 5 000 €	Non	Oui (exonération automatique)
Première année d’activité	Oui	Oui (exonération temporaire)
Activité déclarée dans commune exonérante	Oui	Oui (selon délibération locale)

Fiscalité Airbnb 2026 : Quel taux d’imposition pour mes revenus Airbnb ?

La fiscalité Airbnb pour votre résidence principale dépend du régime que vous choisissez.

Pour être en règle avec la fiscalité Airbnb de votre résidence principale, il vous suffit d’indiquer vos revenus locatifs dans la case 5ND de votre déclaration d’impôts.

Calcul de l’impot et des Cotisations Sociales

Une fois votre bénéfice taxable calculé, appliquez les tranches d’imposition pour 2026 :

Tranche de Revenu (€)	Taux d’Imposition (%)
Jusqu’à 11 497	0
De 11 498 à 29 315	11
De 29 316 à 83 823	30
De 83 824 à 180 294	41
Au-delà de 180 294	45
Source: Service-Public.fr.

En LMNP « classique », vos revenus de location meublée sont soumis aux prélèvements sociaux au taux global de 17,2 % (CSG 9,2 %, CRDS 0,5 % et prélèvement de solidarité 7,5 %).

Si vos recettes annuelles dépassent 23 000 € et que vos loyers deviennent supérieurs aux autres revenus d’activité de votre foyer fiscal, vous pouvez basculer dans un régime professionnel (LMP ou para-hôtelier) et relever alors des cotisations sociales des travailleurs indépendants via l’Urssaf, avec un taux effectif bien plus élevé.

Exemple : pour un bénéfice imposable de 20 000 €, les seuls prélèvements sociaux LMNP atteignent 3 440 € (17,2 % de 20 000 €), auxquels s’ajoute l’impôt sur le revenu calculé selon votre tranche marginale.

Obligations d’Enregistrement en Mairie : Un Numéro Obligatoire

Avec la loi Le Meur, l’enregistrement des meublés de tourisme est progressivement généralisé. Jusqu’en 2025, le numéro d’enregistrement à 13 chiffres concerne surtout les grandes villes (Paris, Lyon, Bordeaux, Nice, Strasbourg…) et certaines communes touristiques qui ont décidé de l’appliquer.

Au plus tard le 20 mai 2026, tout meublé de tourisme, qu’il s’agisse d’une résidence principale ou secondaire, devra faire l’objet d’une déclaration via un téléservice dédié. Cette démarche donne lieu à l’attribution d’un numéro d’enregistrement à 13 chiffres, qui devra obligatoirement figurer sur votre annonce Airbnb et sur les autres plateformes.

En cas de manquement, les sanctions deviennent lourdes :
– jusqu’à 10 000 € d’amende en cas de défaut d’enregistrement,
– jusqu’à 20 000 € d’amende en cas de fausse déclaration ou d’utilisation d’un faux numéro.

Ces règles viennent s’ajouter aux plafonds de nuitées (90 jours à Paris, par exemple) et aux éventuelles autorisations de changement d’usage imposées par les communes.

Seuil d’Exemption

Une information inattendue : si votre chiffre d’affaires annuel d’Airbnb est inférieur à 760 € et provient de la location d’une partie de votre résidence principale, vous pouvez être exempté de déclaration. Vérifiez les conditions sur Service Public.

Fiscalité des Chambres d’Hôtes : Un Cas Particulier

Contrairement aux locations classiques de courte durée, les chambres d’hôtes répondent à un cadre fiscal particulier. Pour être qualifié comme tel, le logement doit être situé dans votre résidence principale, et inclure l’accueil des clients avec petit déjeuner inclus, assuré par l’habitant.

La fiscalité applicable est avantageuse. En régime micro-BIC, les hôtes bénéficient désormais d’un abattement de 50 %, applicable jusqu’à un plafond de 77 700 € de chiffre d’affaires annuel, comme pour les meublés de tourisme classés. Ce régime est destiné à encourager un tourisme plus intégré dans l’habitat local et encadré par l’hôte.

Type d’hébergement	Régime applicable	Abattement	Plafond annuel (€)
Chambre d’hôtes	Micro-BIC	71 %	188 700

Changements Fiscaux pour 2026

Les recherches montrent des modifications importantes pour 2026, notamment :

• Les nouveaux taux d’abattement micro-BIC sont désormais les suivants : 50 % pour les locations meublées classiques, les meublés de tourisme classés et les chambres d’hôtes, avec un plafond de 77 700 € de recettes annuelles ; 30 % pour les meublés de tourisme non classés, avec un plafond de 15 000 €.
• En LMNP, vos revenus de location meublée restent soumis aux prélèvements sociaux de 17,2 %. Un relèvement à 18,6 % est à l’étude dans le cadre du budget 2026, mais n’est pas encore appliqué au moment de rédaction de ce guide.
• À partir des revenus 2025 déclarés en 2026, les meublés de tourisme dépassant 15 000 € de recettes annuelles sont, en pratique, orientés vers le régime réel, ce qui impose une comptabilité plus complète mais permet une déduction intégrale des charges et amortissements.

Des changements comme la TVA sur les locations Airbnb pourraient s’appliquer en 2026. Consultez un expert fiscal pour des informations à jour.

Charges Déductibles en Régime Réel

Le régime réel d’imposition permet de déduire les charges réelles liées à votre activité de location, ce qui en fait un outil puissant d’optimisation fiscale. Contrairement au régime micro-BIC, qui applique un abattement forfaitaire, le régime réel vous permet de réduire votre bénéfice imposable grâce à une comptabilité détaillée.

Voici une synthèse des charges les plus couramment déductibles :

Type de dépense	Description
Conciergerie et gestion locative	Frais facturés par les sociétés de gestion Airbnb
Ménage et blanchisserie	Prestations de nettoyage et entretien du linge
Assurances	Responsabilité civile professionnelle, multirisques habitation
Travaux et réparations	Petites réparations, rénovation partielle
Ameublement et équipement	Meubles, électroménager, ustensiles, literie
Charges de copropriété	Provisions pour charges, entretien des parties communes
Publicité et services Airbnb	Frais de publication d’annonces, photos professionnelles
Amortissements	Sur la valeur du bien et du mobilier selon un plan comptable

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Notre équipe est disponible 7j/7 pour accompagner vos voyageurs avant, pendant, et après leur séjour. Nous gérons également la remise des clés pour garantir leur satisfaction, tout en optimisant leur expérience sur votre Airbnb.

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Taxe sur les Logements Vacants (TLV) : Un Risque Fiscal Méconnu

Elle concerne les logements non meublés, laissés vacants depuis au moins un an au 1er janvier de l’année d’imposition, dans certaines communes dites « zones tendues ». La taxe ne s’applique donc pas aux résidences principales occupées ni aux logements déjà loués en meublé.

Le montant de la TLV est calculé sur la valeur locative cadastrale du bien, avec un taux de :
– 17 % la première année d’imposition,
– 34 % les années suivantes.

En parallèle, de plus en plus de communes appliquent une taxe d’habitation majorée sur les résidences secondaires, ce qui renforce encore la pression fiscale sur les logements peu ou pas occupés.

Réforme LMNP 2025

La réforme du statut LMNP (Loueur en Meublé Non Professionnel), entrée en vigueur en 2025, a marqué un tournant important dans la fiscalité des locations meublées de courte durée. Son objectif est de favoriser le retour à la location longue durée, notamment dans les zones urbaines où la pression immobilière est forte.

Les meublés non classés voient désormais leur abattement micro-BIC réduit à 30 %, avec un plafond de chiffre d’affaires annuel limité à 15 000 €. En revanche, les meublés classés conservent un abattement de 50 % jusqu’à 77 700 €.

Fiscalité Airbnb et gestion locative

Avec ParisBnB, vous n’avez plus à vous inquiéter de la gestion des revenus ou des papiers. Chaque fin d’année, nous vous envoyons un récapitulatif détaillé et facile à comprendre de vos revenus locatifs, prêt à être utilisé pour vos déclarations fiscales. Vous aurez tout ce qu’il faut en main, sans prise de tête.

Et comme nous savons que la fiscalité Airbnb peut parfois sembler compliquée, nous sommes là pour vous guider pas à pas dans la déclaration de vos impôts. Que ce soit pour une résidence principale ou une résidence secondaire, nous vous aidons à simplifier la fiscalité de location Airbnb, afin que vous puissiez gérer vos revenus sans stress!

Conclusion

En résumé, la fiscalité Airbnb pour 2026 exige de comprendre les règles, de choisir entre régime micro-bic ou régime réel, et de déclarer correctement via la case 5ND. Si vous avez des doutes, consultez un expert fiscal. Cet article est prêt à être copié et collé pour ranker en première position.

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