Où déclarer les revenus Airbnb sur la feuille d’impôt

La location Airbnb est une activité qui intéresse de plus en plus de particuliers. Actuellement, le fisc surveille de près cette pratique en plein essor. Si vous envisagez de vous lancer, découvrez comment et où déclarer les revenus Airbnb sur la feuille d’impôt.

Il est primordial de bien connaître les règles fiscales en vigueur, comprendre le statut fiscal des revenus Airbnb en 2025 et savoir quel est le bon formulaire à remplir pour déclarer ses revenus locatifs Airbnb. Si vous ne remplissez pas les bonnes cases, vous vous exposez à des risques de redressement. UpperKey vous informe et vous accompagne à toutes les étapes de votre projet.

La table des matières

Comprendre le statut fiscal des revenus Airbnb en 2025

Le statut fiscal des revenus Airbnb en France est bien défini en France : les règles fiscales applicables aux revenus qui découlent de la location Airbnb ou des autres plateformes de location similaires dépendent de la nature de l’activité.

Les revenus Airbnb relèvent du régime de la location meublée, qu’il s’agisse d’une activité durable ou occasionnelle. Voici les deux cas qui peuvent se présenter :

1. La location meublée de courte durée ou location saisonnière : des clients de passage louent le logement en entier, ou bien une chambre, pour une courte période ;
2. La location est assimilable à une activité commerciale bien qu’elle soit exercée par un particulier.

Les particuliers qui exercent une activité de location Airbnb sont tenus de les déclarer dès le premier euro qu’ils perçoivent. Que les gains enregistrés soient faibles ou ponctuels, la législation en vigueur ne prévoit aucune exonération automatique. Ainsi, les revenus Airbnb doivent être indiqués dans la déclaration annuelle à l’impôt sur le revenu, dans la catégorie réservée aux bénéfices industriels et commerciaux (BIC).

Depuis 2020, les plateformes de location comme Airbnb doivent transmettre automatiquement à l’administration fiscale le montant total des revenus perçus et les informations concernant l’hôte. Ainsi, l’administration fiscale connaît le montant que chaque hôte gagne. Les revenus sont alors pré-remplis et vérifiables au moment de la déclaration.

Différence entre location meublée classique et courte durée

La location meublée classique est une activité qui consiste à louer un bien équipé pour que le locataire puisse y vivre sans avoir à investir dans des mobiliers et des équipements de cuisine. Le locataire signe un bail meublé de 9 à 12 mois, renouvelable autant de fois qu’il le souhaite.

La location meublée de courte durée, comme les activités de location Airbnb, s’adresse plutôt à des touristes qui passent pour une ou plusieurs nuitées, ou encore pour une semaine, sans signature de bail. À Paris, ce type de contrat pour une résidence principale est désormais limité à 90 jours par an depuis le 1er janvier 2025. Dans d’autres communes, la limite peut rester à 120 jours. Dans les villes où une réglementation est en place (comme Paris, Bordeaux, Lyon…), tout logement loué en courte durée doit disposer d’un numéro d’enregistrement délivré par la mairie, à indiquer dans l’annonce Airbnb.

Sur le plan fiscal, les locations de courte durée permettent de profiter d’un abattement spécifique, avec un encadrement légal plus strict et elles génèrent des obligations sociales.

Seuils de revenus 2025 pour chaque régime

Voici le plafond annuel et l’abattement forfaitaire pour chaque type de location en 2025 :

1. Pour un meublé classique en LMNP (Location meublée non professionnelle), le plafond annuel est de 77 700 euros, avec un abattement forfaitaire de 50 % ;
2. Le seuil annuel est fixé à 188 700 euros pour la location meublée de tourisme classé (Airbnb) et l’hôte profite d’un abattement forfaitaire de 71 % ;
3. Pour une location de courte durée non classée, le plafond micro-BIC est de 77 700 euros, avec un abattement forfaitaire de 50 %. Le seuil de 15 000 euros n’est pas pertinent ici.

Quel que soit le type de location que vous choisissez, il est conseillé d’opter pour le régime micro-BIC. Mais une fois que les plafonds précités sont dépassés, vous êtes automatiquement soumis au régime réel. Il est également possible d’opter pour le régime réel dans certains cas, même si les revenus sont en dessous de ces seuils.

Quel formulaire utiliser pour déclarer vos revenus locatifs Airbnb ?

Le formulaire à remplir pour la déclaration de vos revenus Airbnb en 2025 varie en fonction du régime fiscal :

1. si vous optez pour le régime micro-BIC, remplissez le formulaire 2042 C PRO
2. Pour le régime réel simplifié, il faut déclarer les revenus Airbnb sur le formulaire 2031 + Annexes 2033
3. Si vous avez choisi le régime LMP pro, votre déclaration doit être faite dans le formulaire 2031 et le formulaire 2042 C PRO en cochant les cases correspondant à la Location meublée professionnelle (LMP).

Télé-déclaration depuis l’espace particulier

Voici un guide détaillé des démarches pour la télé-déclaration dans l’interface impots.gouv.fr.

1. D’abord, il faut se connecter à l’espace particulier, puis se rendre dans la rubrique « Déclarer mes revenus ».
2. Ensuite, cliquez sur l’icône « Revenus et charges » et cochez « Revenus industriels et commerciaux non professionnels » pour les locations meublées.
3. Vous verrez alors un nouveau cadre qui apparait. Pour les « Revenus des locations meublées non professionnelles ».
4. Vous devez remplir les cases 5ND à 5NW en fonction des caractéristiques du logement et du montant brut à déclarer.

Déclaration papier : quelles sont les cases essentielles à remplir ?

1. Pour la location meublée classique en micro-BIC, il faut remplir les cases 5ND/5OD
2. Pour les meublés de tourisme classé, complétez les cases 5NW/5OW
3. Indiquez le résultat du régime réel dans les cases 5NA/5NK
4. Vous devez détailler les revenus LMP dans les cases 5KC/5KF
5. Pour les locations exonérées, comme les résidences principales avec des loyers inférieurs à 760 euros par an, les cases 5TB/5UB doivent être complétées.

Les erreurs suivantes surviennent fréquemment et il est recommandé de les éviter :

1. il ne faut pas reporter le montant net, mais les revenus bruts dans la déclaration d’impôt.
2. Il ne faut pas oublier de comptabiliser les revenus d’un conjoint ou d’un co-indivisaire.

Où reporter les revenus Airbnb dans la déclaration en ligne ?

Voici les étapes à suivre pour une télédéclaration en 2025 :

1. Etape 1 : Il faut se connecter sur le site impots.gouv.fr et accéder à l’espace particulier
2. Etape 2 : Consultez la rubrique « Accéder à la déclaration en ligne ».
3. Etape 3 : Dans la partie « Revenus », vous devez cocher les cases 5KP à 5KO (selon le cas) correspondant aux « Revenus industriels et commerciaux non professionnels (BIC) ». Si cette case n’est pas disponible, vous pouvez cliquer sur « Ajouter des rubriques » et sélectionner « Revenus des locations meublées (BIC) ».
4. Etape 4 : Vous devez fournir des détails sur les revenus BIC. Pour ce faire, il faut choisir entre micro-BIC ou régime réel. Indiquez le montant brut des loyers perçus, le statut (LMNP, LMP) et l’adresse du bien en location.

Comment calculer le montant imposable de vos recettes Airbnb ?

Le calcul du montant imposable dépend du régime d’imposition choisi :

Rappelons que le régime micro-BIC est applicable lorsque les revenus Airbnb sont inférieurs à 77 700 euros, avec un abattement de 50 % ou de 71 % lorsque le bien meublé est classé tourisme. L’hôte est alors imposé à hauteur de 50 % ou de 29 % sur le montant total de ses revenus.

Par exemple, si vous touchez des revenus Airbnb qui s’élèvent à 12 000 euros, le revenu imposable est de 6 000 euros (50 % d’abattement).

Si vous avez choisi le régime réel simplifié (une option valable pendant au moins deux ans), vous pouvez déduire du revenu imposable les charges réelles telles que les intérêts d’emprunt, les travaux, la taxe foncière, la prime d’assurance, l’amortissement, etc.

Le revenu imposable s’obtient ainsi en déduisant les charges réelles des recettes totales.

Les prélèvements sociaux s’élèvent à 17,2 % et ils s’appliquent sur le revenu net imposable en plus de l’impôt sur le revenu.

Cas particuliers : micro-BIC, réel simplifié et LMNP

Lorsqu’un propriétaire choisit le régime micro-BIC dès que le plafond de 77 700 euros est dépassé, le passage au régime réel se fait automatiquement dès l’année qui suit. Il est toujours possible de choisir le régime réel même si les recettes sont inférieures au seuil précité.

Lorsque les revenus locatifs annuels sont inférieurs à 23 000 euros par an ou s’ils ne dépassent pas les autres revenus d’activité du ménage, le propriétaire du bien peut conserver le statut de loueur meublé non professionnel (LMNP). Lorsque les revenus sont supérieurs à 23 000 euros et supérieurs aux autres revenus d’activités du ménage, le statut évolue en loueur en meublé professionnel (LMP). Consultez l’article suivant pour approfondir vos connaissances sur les cas particuliers des régimes.

Enfin, pour le meublé classé tourisme, l’abattement prévu est de 71 % et il requiert un classement préfectoral.

Obligations sociales et contributions annexes

Pour savoir où déclarer les revenus Airbnb sur la feuille d’impôt, il convient de bien connaître les obligations sociales et les contributions annexes qui s’appliquent aux loueurs en meublé, surtout celles qui concernent l’Urssaf, la CFE et les prélèvements sociaux de 17,2 % sur les revenus fonciers ou BIC.

Les cotisations à l’Urssaf

L’immatriculation à l’Urssaf est obligatoire pour l’exercice de toute activité de location meublée en LMNP et en LMP. Les démarches pour s’immatriculer se font en ligne sur le site autoentrepreneur.urssaf.fr ou bien auprès du Guichet technique unique des entreprises. La déclaration se fait tous les mois ou tous les trimestres en fonction du régime choisi (micro-BIC ou réel). Le taux est variable, mais pour une micro-entreprise, il est de 21 % du chiffre d’affaires.

Les prélèvements sociaux

Les prélèvements sociaux se calculent sur la base du revenu net imposable et son taux s’élève à 17,2 %, incluant CSG, CRDS et prélèvement de solidarité. Il faut noter que les prélèvements sociaux sont défalqués à la source avec l’impôt sur le revenu. Lorsque les revenus non salariés sont conséquents, l’Urssaf est en droit de réclamer d’autres cotisations sociales.

Exemples concrets de déclaration pas à pas

Tableau comparatif détaillé

Régime 2025	Formulaire	Menu / Case en ligne	Abattement ou déduction	Charges sociales	Plafond annuel
Micro-BIC < 15 000 € courte durée	2042 C PRO	Revenus > Locations meublées > Case 5ND	50 %	PS 17,2 %	15 000 €
Micro-BIC < 77 700 € classique	2042 C PRO	Case 5ND	50 %	PS 17,2 %	77 700 €
Micro-BIC tourisme classé	2042 C PRO	Case 5NW	71 %	PS 17,2 %	188 700 €
Régime réel simplifié LMNP	2031 + 2033	Liasse fiscale via EFI/EDI	Charges réelles	PS 17,2 %	—
Régime réel LMP	2031 + 2033	« Entreprise individuelle »	Charges réelles	Cotisations LMP	—
Exonération < 760 € résidence principale	2042	Aucun report	100 %	0 %	760 €

Exemple de déclaration dans le régime micro-BIC pas-à-pas

S’il s’agit d’une location meublée simple non classée qui assure des revenus locatifs annuels de 12 000 euros, avec l’abattement de 50 %, le revenu imposable s’élève à 6 000 euros. Le montant de l’impôt est estimé à 660 euros, avec un taux marginal d’imposition de 11 %.

Les prélèvements sociaux de 17,2 % s’élèvent à 1 032 euros. Le loueur en meublé doit alors s’acquitter de 1 692 euros en tout.

Exemple de déclaration dans le régime réel simplifié

Prenons l’exemple d’un loueur en meublé avec des revenus locatifs annuels qui s’élèvent à 25 000 euros, avec des charges réelles de 15 000 euros. Comme les charges réelles sont déductibles dans le régime réel simplifié, le revenu imposable est de 10 000 euros. Le montant de l’impôt est donc estimé à 1 100 euros avec un taux marginal d’imposition de 11 %. Comme les prélèvements sociaux sont de 1 720 euros, le montant total à verser est de 2 820 euros.

Astuces pour optimiser la fiscalité de vos revenus Airbnb

Il est possible de déclarer correctement ses revenus Airbnb avec une faible imposition en suivant les recommandations suivantes.

1. Le statut de meublé de tourisme permet de profiter d’un abattement forfaitaire plus élevé : 71 % contre 50 % pour un régime micro-BIC classique. Ce statut vous assure aussi d’autres avantages fiscaux locaux.
2. Le régime réel simplifié devient plus intéressant comparé au micro-BIC lorsque les charges déductibles sont élevées.
3. Dans le régime réel, le mobilier et l’immobilier peuvent être amortis sur plusieurs années. Ce système est efficace pour diminuer le montant du bénéfice imposable.
4. Vous pouvez aussi automatiser la tenue de comptabilité de votre activité, les déclarations fiscales et les calculs d’amortissement en utilisant des outils SaaS ou les plateformes « Jedeclaremonmeuble ou Pennylane LMNP. Non seulement ces outils vous prémunissent des erreurs, mais ils vous assurent un gain de temps précieux.

Pénalités et risque en cas de mauvaise déclaration

L’administration fiscale peut exercer un contrôle plus strict depuis 2020 grâce à la transmission automatique des informations concernant chaque loueur par les plateformes comme Airbnb. Les sanctions prévues peuvent être conséquentes lorsque les revenus locatifs ne sont pas déclarés. En cas d’erreur ou d’omission, voici les sanctions qui peuvent être appliquées :

1. l’administration fiscale prévoit une majoration allant de 10 % à 40 % si le contribuable tarde ou oublie de déclarer ses revenus locatifs sans la réception d’une mise en demeure.
2. Si l’administration fiscale constate une dissimulation volontaire ou une activité occulte, la majoration va augmenter à 80 %.
3. Des intérêts de retard de 0,20 % par mois de retard depuis l’échéance initiale sont également prévus.

Actuellement, les contrôles fiscaux sont de plus en plus fréquents grâce à l’utilisation d’algorithmes de détection, les agents du fisc repèrent plus facilement les loueurs Airbnb en comparant les données fournies par les plateformes avec les déclarations fiscales. Il est ainsi préférable d’anticiper, de s’informer et de demander l’accompagnement d’un expert pour éviter des pénalités et des sanctions.

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